一、貨幣資金管理原則
貨幣資金包含銀行存款、現金（備用金）、其它形式的資金。
(一)貨幣資金管理堅持以下原則：
1、所有資金收支納入預算。
2、堅持以收定支，量入為出。
3、堅持收支兩條線，收入必須上交公司財務部，支出也必須經過財務部支出。
4、嚴禁其他部門、個人受理現金收支業(yè)務。
5、資金收支必須遵守國家政策、法規(guī)及公司財務制度。
6、以上各項適用于公司所有部門。
二、職責分工與授權批準
(一)財務部嚴格按照崗位職責對貨幣資金業(yè)務分工辦理，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。貨幣資金業(yè)務不相容崗位分工如下：
1、公司實行業(yè)務部門與財務部門雙線控制并最終由有權審批機構審批的貨幣資金管理制度。任何一項貨幣資金支出都必須分別經過業(yè)務部門和財務部門審核。
業(yè)務部門審核指包括主管、部門經理及分管領導在內的各級人員，按照規(guī)定額度權限，對貨幣資金支出所對應業(yè)務真實性、合理性進行的審核。
財務部門審核指包括資金計劃和財務審核人員、財務主管在內的各級人員，按照規(guī)定額度權限，對貨幣資金支出相關財務票證真實性、合法性和審批手續(xù)完整性進行的審核。
2、貨幣資金支付辦理和現金保管由出納執(zhí)行。
3、貨幣資金記錄由會計執(zhí)行。
4、貨幣資金盤點清查由出納、會計共同執(zhí)行。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目登記。
(二)公司資金支出實行“一支筆”審批制度，即任何資金支出、費用報銷，都需經總經理（或法人）簽字審批方可執(zhí)行。
(三)公司資金支出審批權限確定如下：
1、5萬元（含5萬元）以下流動資金支出，需經總經理簽字審批執(zhí)行。
2、5萬元—50萬元（含50萬元）流動資金支出，需經執(zhí)行董事簽字審批執(zhí)行。
3、50萬元—500萬元（含500萬元）流動資金支出，需經執(zhí)行董事簽字審批執(zhí)行。
(四)按照如下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務：
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應填寫付款申請單，注明款項用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有效經濟合同、原始單據或相關證明。
2、支付審批。申請審批程序為：經辦人（制單）→經辦人所在部門經理（審核）→財務部會計（復核）→財務主管→總經理（審批）。各審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的，審批人應當拒絕批準。性質或金額較大的，應及時報告有關部門。日常管理費用報銷審批程序同上。
3、支付復核。會計應對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，簽字手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納應根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。
三、付款申請管理
（五）付款申請范圍：包括但不限于門店裝修費、工具設備（固定資產）采購款、供應商貨款、租金、水電費、供應商貨款……
（六）付款申請所附憑證：
門店裝修費：裝修合同/發(fā)票
工具設備（固定資產）采購：購銷合同 設備清單（或報價單） 發(fā)票
供應商貨款：送貨單（對賬金額確認無誤） 發(fā)票、購銷合同 購貨清單
租金：租賃合同/繳費通知單（注明房租時間） 發(fā)票
水電費：繳費通知單（要寫起止碼，注明用電度數，用水噸數），先充值后使用要寫清預交哪個月份的水電費。
注：上述合同要有甲乙雙方簽字蓋章完整、約定條款清晰，否則財務有權駁回申請。
合同、發(fā)票銷售方、收款人名稱要一致，不一致要有授權收款委托書，出納才可以付款，否則會給公司帶來稅務風險。
附件：授權收款委托書
本制度自總經理批準之日起實施；并由財務部負責解釋和修訂；本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》規(guī)定執(zhí)行，并對本制度予以修訂。
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