編者按：本期“國有企業(yè)合規(guī)風險管理系列文章”之《合同管理領域的合規(guī)管理》，下期預告《投融資管理領域的合規(guī)管理》，請持續(xù)關注。

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。合同作為市場經濟條件下交易雙方意思表示的具體載體，是雙方后續(xù)交易以及合作的法律依據(jù)，也是監(jiān)督雙方各項經濟行為開展的法律文件。企業(yè)合同管理作為國有企業(yè)法律工作的重要工作內容之一，如何認識和做好合同管理的合規(guī)管理，是國有企業(yè)的一項重要課題。

合同管理合規(guī)的必要性

（一）合同管理合規(guī)是企業(yè)合法合規(guī)管理的基本要求

近年來，我國相繼發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》等文件。文件指出，市場交易是合規(guī)管理的重點領域，合同是市場交易的載體，是企業(yè)最基本的行為，企業(yè)的商業(yè)目標大多是通過合同實現(xiàn)的。國家的法律法規(guī)是規(guī)范企業(yè)生產經營的最高準則，而企業(yè)的經營活動主要通過合同來運行，強化合同依法合規(guī)體現(xiàn)了依法治國、依法治企的基本要求。

（二）合同管理合規(guī)是企業(yè)防范風險的重要抓手

從歷年來的企業(yè)訴訟案件來看，合同風險已成為企業(yè)經營的主要風險，把住合同這個關口，用好合同管理合規(guī)這個抓手，是防范企業(yè)經營風險的關鍵所在。在充滿各種風險的市場中，一個企業(yè)的經營成敗與合同的合規(guī)管理有密切關系。合同的合規(guī)管理，是合同法律風險管理與企業(yè)管理的有機結合，企業(yè)可以通過建立健全合同管理機制，完善合同簽訂、履行監(jiān)督制度，加強合同審核審查、合同歸檔保存、相關票據(jù)資料留證等環(huán)節(jié)，為企業(yè)樹立一道堅固的合同合規(guī)防火墻，防范企業(yè)經營風險。

（三）合同管理合規(guī)利于更大程度維護企業(yè)合法權益

之所以說合同管理合規(guī)有利于更大程度上維護企業(yè)合法權益，因為一方面，合同的管理依法制定可以為企業(yè)權益提供一定法律保障。而另一方面，有利于對合同實時監(jiān)控，防止合同相對方因為違約而導致的利益受損，如果存在違約的行為可以及時追究相對方的責任，不斷地降低國有企業(yè)的市場經濟風險。此外，還可以有效地減少國有企業(yè)的經濟糾紛。國有企業(yè)不同于普通的企業(yè)，具有一定復雜性，還存在管理層級多并且專業(yè)分類多、風險難以管控等問題。這些問題很有可能會導致國有企業(yè)面臨一些訴訟糾紛或者給企業(yè)帶來巨額的負債以及商譽損失。

常見的合同管理不合規(guī)現(xiàn)象

（一）合同管理制度不夠完善

目前，中國大部分國有企業(yè)都制定了包括合同管理在內的企業(yè)管理制度，但實際操作中這些制度有些仍停留在紙上，對實際工作的監(jiān)督和指導作用有限，實際工作中多少有彈性和靈活性。例如，許多國有企業(yè)根據(jù)自身強勢的“甲方”地位要求或者前置性審批時間長導致“乙方”在簽訂合同前實施相關服務造成所謂的事后合同，即倒簽合同。倒簽合同既存在諸多法律風險，又使企業(yè)的管理制度得不到落實，一旦出現(xiàn)環(huán)保、安全、質量責任事故時，舉證困難，往往導致企業(yè)擔責?；蚴菫榱吮苊夤_招標等門檻限定，將原本金額較大的一個項目分成幾個小標分別簽訂合同 發(fā)揮合同金額的分散作用，在履行合同的過程中忽略了合同規(guī)定，隨意要求乙方調整服務內容，使合同流于形式。

（二）業(yè)務承辦部門工作方式還待改進

在實際工作中合同的草擬和制定一般由各個具體的業(yè)務部門進行，并且將合同草案向法務部門進行備案審核。一般國有企業(yè)中法務部門或者辦公室是對合同進行歸口管理的部門，對與自身企業(yè)相關的合同制定和執(zhí)行進行有效的審核、監(jiān)督和指導。這種模式下法務部或者辦公室在合同管理中起到的更多是指導、審核以及監(jiān)督備案的作用。大部分國有企業(yè)都采取以上這種業(yè)務部門和法務部門相互配合的合同管理模式。

（三）合同履行過程的監(jiān)督管理不到位

在合同事后處理階段，一般如遇到合同無法執(zhí)行或者一方違約進而產生糾紛時，需要通過要求繼續(xù)履行、合同變更或者支付違約金等手段進行事后補救。而在當前的合同管理實務操作中，部分國有企業(yè)基于合作關系維護的考慮，對于合同糾紛采取放任或者拖延的做法，使得自身或者對方的合法權益無法得到有效彌補，進而使得合同管理流于形式。

應如何做好企業(yè)合同管理合規(guī)

（一）完善合同管理制度

按照合同管理全周期的要求，就合同管理全過程的每個環(huán)節(jié)，建立和健全具體的、操作性強的管理制度，使合同管理有章可循、有規(guī)可遵。這些制度有：第一，合同管理基本制度，包括立項、審核、批準、履行等環(huán)節(jié)的基本制度；第二，合同管理其他制度，如合同歸口管理制度，合同授權委托制度，合同審查制度，合同會簽和審批制度，合同專用章管理制度、合同監(jiān)督檢查制度，合同臺賬及統(tǒng)計報表制度，合同歸檔制度等；第三，合同重大失誤追究制度，問責、容錯糾錯、追責制度。

（二）加強全流程管控措施

國有企業(yè)的合規(guī)管理還應將依法合規(guī)真正落實到合同管理中，從合同的選商、簽訂、履行及驗收結算等環(huán)節(jié)流程進行有效監(jiān)管，以達到法律風險管控的目的，從而全面提高國有企業(yè)的管理水平。

首先，在合同訂立階段，國有企業(yè)需要做好相關法律和商業(yè)風險的事先防范工作。主要就是需要對相對方進行充分的背景和資信審查，調查的內容主要包括：財務狀況、經營狀況、高管團隊人事狀況、員工狀況等等，有必要的時候可以聘請第三方機構進行專業(yè)的調查。還可以通過對跟相對方有商業(yè)往來的企業(yè)進行調查，間接了解相對方的資信情況。除此之外政府部門也是了解合作企業(yè)的一種重要渠道，可以對納稅、經營許可、產權歸屬等情況進行充分地了解。

其次，在合同執(zhí)行階段，需要對于合同的履行情況進行定期的跟蹤和監(jiān)控。對于合同履行的不利因素，如對方存在違約的意愿或者履行能力不足等狀況應當做到及早發(fā)現(xiàn)，并制定相應的策略進行彌補。對于由于我方原因無法履行合同的，應當及早知會相對方，進行合同的變更補充或者終止程序。

最后，在合同事后處理階段，需要對合同履行過程中的違法現(xiàn)象進行依法處理，積極采取協(xié)商、仲裁或者訴訟等手段，充分保障企業(yè)自身的合法權益。

（三）合理設定考核指標，加大依法合規(guī)管理考核

按照依法合規(guī)管理的要求，改進現(xiàn)有考核指標體系，完善合同違規(guī)行為的責任追究內容與方式。不僅考核單位領導班子，也要考核其他的業(yè)務承辦及合同經辦人員、管理人員和審核人員。對領導班子重點考核簽約及時率指標完成情況，增加其在年度經營承包考核中的權重；對合同審批和經辦人員，重點考核合同審批時效和審查質量，保證合同審批效率。同時，對于因不及時發(fā)起合同的，嚴格追究合同主辦部門領導的責任；對于延期審查審批、審查把關不嚴等嚴重違規(guī)的人員，按照相關規(guī)定給予經濟處罰、行政處分。

綜上所述，當前國有企業(yè)的合同管理要適應新形勢新常態(tài)，以依法合規(guī)為準繩，抓好完善合同管理制度、優(yōu)化合同管理體系、夯實合同基礎、加強合同監(jiān)督考核等工作，達到合同管理合理化、合規(guī)化、合法化的目的，促進企業(yè)合規(guī)管理水平得到有效的持續(xù)提升。

文：陜西稼軒律師事務所律師 楊麗娜、張烺

注：如有需要，請私信稼軒律師頭條號